连续十年财务造假,乐视网五大违法事实明确!贾跃亭被罚2.4亿!网友:下周不敢回国了

人不在江湖,江湖却经常有他的消息。

4月12日晚间,乐视网3(400084)披露北京证监局下发的行政处罚决定书,因财务造假、欺诈发行等违法行为,乐视网被处以2.406亿元罚款,乐视网实控人贾跃亭被罚款 2.412亿元。

值得注意的是,自乐视网3今年2月3日以集合竞价的方式在新三板进行股份转让交易以来,股价从0.18元到0.48元,股价上涨167%,引发市场关注。目前尚未有贾跃亭回国的消息,乐视网和其本人如何缴纳罚金,尚待明确。

乐视网连续十年财务造假

经北京证监局查明,乐视网、贾跃亭等存在五项违法事实:

一是乐视网于2007年至2016年财务造假,其报送、披露的申请首次公开发行股票并上市(简称IPO)相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载;

二是乐视网未按规定披露关联交易;

三是乐视网未披露为乐视控股等公司提供担保事项;

四是乐视网未如实披露贾某芳、贾跃亭向上市公司履行借款承诺的情况;

五是乐视网2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,北京证监局对乐视网2007年至2016年连续十年财务造假,致使2010年报送和披露的IPO申报材料、2010年至2016年年报存在虚假记载的行为,未依法披露关联交易、对外担保的行为以及对贾跃亭、贾某芳履行承诺的披露存在虚假记载、重大遗漏的行为,根据《证券法》第一百九十三条的规定,对乐视网责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;对贾跃亭、杨丽杰给予警告,并分别处以30万元罚款;对刘弘给予警告,并处以25万罚款;对吴孟给予警告,并处以20万元罚款;对赵凯给予警告,并处以10万元罚款;对谭殊给予警告,并处以8万元罚款;对吉晓庆、张旻翚给予警告,并处以5万元罚款;对朱宁、曹彬给予警告,并处以3万元罚款。贾跃亭作为乐视网实际控制人,指使从事上述相关信息披露违法行为,对其给予警告,并处以60万元罚款,合计对贾跃亭罚款90万元。

对2016年乐视网非公开发行欺诈发行行为,根据《证券法》第一百八十九条的规定,北京证监局对乐视网处以募集资金百分之五即2.4亿元罚款;对贾跃亭、杨丽杰处以30万元罚款;对贾跃民、吴孟处以20万元罚款;对刘弘、邓伟、谭殊、张特、吉晓庆处以5万元罚款;对沈艳芳处以3万元罚款。贾跃亭作为乐视网实际控制人,指使从事上述违法行为,对其处以2.4亿元罚款,合计罚款240,300,000元。

总体来看,北京证监局对乐视网合计罚款2.406亿元,对贾跃亭合计罚款2.412亿元,对杨丽杰合计罚款60万元,对吴孟合计罚款40万元,对刘弘合计罚款30万元,对贾跃民合计罚款20万元,对谭殊合计罚款13万元,对吉晓庆、赵凯分别罚款10万元,对邓伟、张旻翚、张特分别罚款5万元,对沈艳芳、朱宁、曹彬分别罚款3万元。

一路上涨的股价

据中国基金报报道,因2018年度经审计的归属于上市公司股东的期末净资产为负值,乐视网自2019年5月13日起暂停上市。2020年5月14日,乐视网收到深交所下发终止上市的通知,公司股票于2020年6月5日起进入退市整理期交易。公司在A股的最后一个交易日报收0.18元/股,总市值仅剩7.18亿元。

今年2月3日开始,乐视网3以集合竞价的方式在老三板进行股份转让交易。自此,乐视网3以每个交易日(每周一、三、五交易)1分钱的涨幅持续上涨,至4月12日,其股价已达0.48元/股,且当天尾盘封单超80万手,已经是24个涨停板,也凸显出市场对于乐视网3的追捧程度。

从首日的0.18元/股涨至目前的0.48元/股,股价暴涨了167%,达到19亿元。目前,贾跃亭仍然以22.52%的持股比例,为公司的第一大股东。

为何乐视3股价暴涨?

据证券时报报道,乐视网股价和市值的大涨,根源还在于市场对于贾跃亭及FF的乐观预期。贾跃亭已经向乐视网股东明确,已经在债权人信托中预留了不超过10%的比例,主要用于乐视网股民的或有补偿,待履行完相关法定程序后即可以实施,安排专门的团队协调乐视网股民的赔偿事宜。

2019年11月,贾跃亭2100字告白债权人:“还债回国,做成FF!坚信活着,就能继续梦想,就有百万种可能......”

2020年7月,贾跃亭曾专门发布了一则《打工创业、重启人生,带着我的致歉、感恩和承诺》。在信中,他“感恩债权人股东、投资人和乐视网股民对我的支持、信任和理解,让我能够‘踏上’回家的路”。

他还表示,“有朋友劝过我放弃FF,把股权卖掉然后用破产清算的方式“躲”在美国一了百了,但他还是不够了解我,放弃和逃避从来也永远不会是我人生的选项。”

2021年1月底,FF宣布通过SPAC借壳上市纳斯达克,交易完成后,新公司估值约34亿美元(约合219.88亿人民币)。

3月15日,FF宣布已完成FF 91预量产车的第二季冬季测试和验证,官方确认2022上半年上市。

3月16日,FF宣布了与Property Solutions Acquisition Corp.“PSAC”的合并交易计划。该交易预计将于2021年第二季度完成,交易完成后,FF的股票将开始在纳斯达克交易,股票代码为“FFIE”。

3月17日,FF还官宣了原奇瑞捷豹路虎高管加盟贾跃亭公司,任FF中国区CEO的消息。根据报道,陈雪峰将出任FF中国区CEO,并向FF全球CEO毕福康博士(Dr.Carsten Breitfeld)直接汇报。陈雪峰先生将全面负责包括相关项目落地、生产策略、本地化产品开发以及用户生态构建等全部FF中国区相关业务。此外,陈雪峰先生也将会成为FF全球合伙人。

陈雪峰拥有近20年的汽车行业从业经验,在汽车业内被誉为“最年轻的合资车企中方掌门人”,是不可多得的中国汽车行业领军人才,具备丰富的豪华汽车品牌本地化导入、生产基地建设及投产、生产运营等全面企业管理经验。这被市场解读为将提速FF 91登陆中国市场,也将极大利好FF中美双主场战略的落地。

哪些中介机构或将担责?

2005年版《证券法》第173条规定,“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件,应当勤勉尽责,对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给他人造成损失的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。”

这次被认定为欺诈发行的2016年乐视网非公开发行,其主承销商为中德证券和中泰证券,发行人律师为北京市金杜律师事务所,审计机构、验资机构为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)、信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)。

值得注意的是,2019年5月6日,中德证券收到中国证监会《调查通知书》(稽总调查字191350号),因案件调查需要调取乐视网非公开发行股票相关工作底稿。

参与乐视网2010年IPO发行的保荐机构是平安证券,律师事务所是北京市信利律师事务所,会计师事务所是利安达会计师事务所。

截至发稿,尚未查到有相关证券服务机构已被监管机关行政处罚的信息。后续是否有相关动向值得关注。

“证监会对资本市场违规者惩处的常见程序是:立案调查——行政处罚事先告知书——行政处罚决定书。”证券维权律师、北京时择律师事务所主任臧小丽指出,一旦行政处罚决定书落地,受损投资者即可向人民法院起诉,要求索赔。

她进一步补充道,“鉴于目前乐视网和贾跃亭的经济状态,投资者出于对赔付能力的担忧,不排除会把众多被处罚的高管列为被告,还有中介机构,后面也可能都被追进来。毕竟,没有这些高管和中介机构的帮助,单单贾跃亭一个人是不可能完成这么大的造假行为的。连续十年造假,也是刷新上市公司造假记录了。”

网友评论

2月6日,乐视视频安卓版App完成9.24版本更新,图标Logo赫然写着“欠122亿”的字样。与之形成鲜明对比的是,节前互联网巨头开始“红包大战”,纷纷将红包数额挂上logo。

这次贾跃亭被罚2.4亿的消息出来之后,网友的评论也亮了。

来源:券商中国、中国基金报等

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